Суд установил, что Егорова в июле 2006 года изготовила учредительные документы ООО «Эффест». При этом единственным учредителем и директором фирмы в документах значился ее супруг. Подсудимая подготовила от имени Егорова заявление в налоговую службу по Центральному району Челябинска о государственной регистрации юридического лица. Сама Егорова в тот момент являлась специалистом первой категории инспекции федеральной налоговой службы по Центральному району (в настоящее время уволена). Егоров представил указанные документы в налоговую инспекцию, где была произведена государственная регистрация юридического лица ООО «Эффест».
После регистрации фирмы подсудимая изготовила подложную налоговую декларацию «Эффест» по налогу на добавленную стоимость за июль 2006 года. Егоров подписал этот документ и также предоставил его в налоговую службу. Согласно ложным сведениям в декларации организация «Эффест» имела право на возмещение НДС за июль 2006 года в размере 950-ти тысяч рублей. Егорова составила акт камеральной налоговой проверки, который подтверждал обоснованность и правомерность заявленных сумм. В данный акт специалист налоговой службы Егорова внесла сведения о том, что нарушений налогового законодательства не установлено. Для придания большей достоверности подсудимая изготовила требования о предоставлении документов в адрес ООО «Эффест», а также фирм ООО «Уралгазтрейд», ЗАО «Дитрэк», ООО «Велес», якобы являвшимися контрагентами «Эффеста». Также подсудимая изготовила фиктивные документы: объяснительную директора «Эффеста» о причинах не реализации товара в июле 2006 года, договор аренды нежилого помещения с целью подтверждения наличия у фирмы складского помещения для хранения нереализованного товара. Все эти документы были также подписаны Егоровым и предоставлены в налоговую службу Центрального района.
Сотрудники налоговой службы вынесли решение о возврате налогоплательщику переплаты НДС в сумме 950-ти тысяч рублей. Полученной суммой супруги распорядились по своему усмотрению, обналичив ее при помощи сторонних организаций.
Таким же образом супругам удалось получить еще 950 тысяч рублей по фиктивной налоговой декларации ООО «Эффест» по налогу на добавленную стоимость за август 2006 года.
В судебном заседании супруги полностью признали свою вину, раскаялись в содеянном и ходатайствовали о рассмотрении дела в особом (сокращенном) порядке. При назначении наказания суд учел смягчающие обстоятельства: оба супруга не судимы, вину в совершенном преступлении признали, раскаялись в содеянном, на иждивении имеют малолетнего ребенка, в добровольном порядке частично возместили причиненный материальный ущерб. Кроме того, представитель потерпевшего – заместитель начальника юридического отдела управления федеральной службы казначейства - не настаивала на суровом наказании.
Суд назначил Егоровым наказание в виде условного лишения свободы сроком на три года каждому. Также супруги должны будут возместить еще миллион 705 тысяч рублей, с учетом уже состоявшегося возмещения. Приговор сторонами не обжаловался и вступил в законную силу, сообщает пресс-служба Челябинского областного суда.
